Surcotisation pour la retraite pour compenser un travail à temps partiel ?

Le fait d’être à temps partiel est effectivement pénalisant sur la retraite de base quand on est au-dessus du plafond - si et seulement si ça dure trop longtemps.

Le plafond de la sécurité sociale est proratisé en fonction du temps de travail.
Quand on gagne au-dessus du plafond, le système fait comme si vous aviez gagné le plafond (la partie du salaire au-dessus du plafond est "perdue" - elle fait l’objet d’une cotisation à taux réduit - 0,4% au lieu de 6,9%-, mais elle n’est pas prise en compte…). C’est pareil à temps partiel… mais avec le plafond plus bas.

Donc vous finissez l’année en ayant acquis des droits comme si vous aviez gagné x% du plafond au lieu du plafond, x% étant le ratio temps de travail / durée légale du travail.

exemple :
le salarié qui gagne 5000€ bruts par mois temps plein ou 4000€ en temps partiel 80%
le salarié 80% aura le plafond proratisé à 2742 au lieu de 3428€. Son salaire annuel retenu pour le calcul de la retraite sera de 32908€ au lieu de 41136€ (et pas 48000 au lieu de 60000! ce qui est cotisé au-dessus du plafond est perdu)

Si l’on gagne au-dessus du plafond, l’impact est nul si on s’arrange pour ne pas être trop longtemps en temps partiel - si vous avez 25 années de carrière où vous étiez temps plein, et au-dessus du plafond toujours, les années en temps partiel ne jouent pas.

D’où la possibilité de surcotiser dans le régime de base : dans ce cas, le plafond n’est plus proratisé et cela gonfle le salaire mensuel (puis annuel) effectivement pris en compte.

Mais ça exige l’accord de l’employeur, car ses cotisations patronales aussi augmenteront et il n’est pas tenu d’accepter.

De mémoire il est impossible de surcotiser uniquement sur la complémentaire : c’est sur le régime de base seul, ou sur les deux, mais pas sur les complémentaires seules.

Personnellement je met ça sur le même niveau que le rachat de trimestres : ça revient à placer son argent dans le système de retraite obligatoire volontairement… Je reste persuadé qu’il faut mieux garder cet argent pour soi et le placer. On ne peut d’ailleurs pas raisonner sur l’avenir avec le système de retraite vu les réformes itératives, l’absence de visibilité, l’arbitraire, le côté redistributif assumé du système (cf. les décisions, réitérées, de ne revaloriser que les retraites les plus basses)

Dernière modification par FXB67 (08/04/2021 23h50)

NB : le message ne peut être édité donc voici la mise à jour

Après réflexion, il s’avère que j’ai commis une nouvelle approximation car j’ai calculé le nombre de points AGIRC-ARRCO généré sur la base du taux de cotisations salariales qui ne tient pas compte du taux de cotisations patronales.
En outre, le taux de cotisations ou plutôt taux d’appel est majoré de 27% par rapport à la base sur laquelle est calculé le nombre de points. A cela s’ajoute 2 cotisations de contributions d’équilibre.

Je m’essaie à un résumé… Dans le cas de la tranche 1 par exemple :
- le salarié paie 3,15% (retraite complémentaire)+0,86%(contribution d’équilibre général)+0,14%(contribution d’équilibre technique) soit 4,15%
- l’employeur paie 4,72%+1,29%+0,21% soit 6,22%

Cela donne droit à des cotisations comptant pour 6,2% (et non 10,37% comme on pourrait naïvement le penser) pour la tranche 1. Le mécanisme est identique pour la tranche 2 à l’exception que le taux ouvrant droit est de 17%.

Si on reprend le calcul précédent, on compare le nombre de points dans les 2 cas de figure :
- 18984€ soit 18984*17%/17.4€=185 points
- 6984€ soit 6984*17%/17.4€=68 points
d’où un écart de 117 points équivalent à 117*1,27€/point=149€/an ou 12€/mois

A mettre en regard du coût salarial :
- 18984*9,86% (et non 9,96% comme écrit par erreur plus haut) = 1872€
- 6984*9,86% (et non 9,96% comme écrit par erreur plus haut) = 696€

Si je ne me suis pas encore trompé, l’écart de cotisations s’élève donc à 1176€ ou 98€/mois pour 12€/mois de retraite additionnelle complémentaire.

Si on souhaite consommer le capital sur 20 ans avec 150€ de retrait et 3% de rendement, il faut partir avec 2300€. Pour atteindre ces 2300€ avec un capital initial de 1176€ sur 25 ans, il faut un rendement d’environ 3% nets. Ceci est très approximatif mais la surcotisation n’est pas évidente. En tout cas, l’écart doit être faible au final.

En effet, je n’ai pas intégré l’inflation et j’avais en tête une cible de 3% nets d’inflation et de fiscalité en fin de calcul. En phase de capitalisation sur une durée longue, c’est un objectif qui me semble atteignable.

A vrai dire, la question a une portée réduite me concernant car j’ai déjà laissé passer plus d’un an et il me reste moins d’un an de congé parental. L’accord de mon entreprise mentionne la prise en charge des cotisations patronales uniquement lors du congé parental et non un temps partiel hors de ce cadre.

J’ai créé un topic au lieu d’utiliser ma présentation car cela doit pouvoir intéresser d’autres personnes.

Dernière modification par Adrien (13/04/2021 14h00)