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#101 13/01/2018 09h51 → Charges déductibles des revenus fonciers : quelles charges déductibles ? (deduction, frais, impots, location fonciers)

Membre
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Réputation :   1446 

ykOne a écrit :

je parlais d’ intégration dans la 2044 (revenus fonciers) dans lequel on déclare l’ensemble de ses revenus immobiliers ou bien cela voudrait dire qu’il faudrait remplir plusieurs formulaires? ( si bien sur la même personne était associée d’une ou plusieurs SCI MAIS possédait également un ou des biens en nom propre).

Votre question était effectivement très mal posée et montre une mauvaise compréhension de ces sujets.

Alors commençons par le commencement :
C’est le contribuable qui est au micro ou au réel, pour ses revenus fonciers.

Un contribuable est d’office au micro si :
- il détient seulement des immeubles en nom propre, loués nus, rapportant au total moins de 15000 € de revenus bruts, à la condition qu’il n’y ait pas d’immeuble soumis régime spécial (type Borloo, Besson…)
- OU il détient à la fois des immeubles en nom propre (avec les mêmes critères que ci-dessus) etdes parts de SCI, l’ensemble de ses revenus fonciers bruts (SCI + nom propre) étant inférieur à 15000 €.

Un tel contribuable peut opter pour le réel.

Notez qu’une SCI IR peut très bien avoir deux associés, dont l’un est imposé au réel et l’autre au micro. Le régime fiscal de chaque associé est indépendant l’un de l’autre. C’est le contribuable qui est au micro ou au réel, pas la SCI (je précise car votre formulation "SCI IR au régime réel" indique que vous confondez).

Un contribuable est d’office au réel si :
- il détient seulement des parts de SCI (peu importe le niveau des revenus fonciers)
- OU il détient des immeubles à régime spécial (type Borloo, Besson…) (peu importe le niveau des revenus fonciers)
- OU peu importe ce qu’il détient, la somme de ses revenus fonciers bruts dépasse 15000 €.

Un tel contribuable ne peut pas opter pour le micro, il est au réel, sans autre choix possible.

D’après ce que vous dites, vous êtes dans le cas où vous détenez à la fois des parts de SCI et un immeuble locatif en nom propre, et vous êtes imposé sous le régime des revenus fonciers au réel.

Dans ce cas, c’est bien sûr l’ensemble de vos revenus fonciers qui sont au réel (SCI et nom propre).

Dans ce cas, bien évidemment, vous pouvez déduire, des revenus fonciers de votre immeuble locatif détenu en nom propre, les charges de cet immeuble.

Lisez la déclaration 2044 et sa notice, c’est quand même clair. Il y a une seule 2044 à remplir pour l’ensemble de vos revenus fonciers :
- sur les lignes 110 à 115, vous déclarez recettes et charges de vos parts de SCI, conformément aux chiffres que le gérant de la SCI a dû vous communiquer.
- sur les lignes 200 à 263, vous déclarez recettes et charges de vos immeubles détenus en nom propre.
- vous faites la somme des deux résultats (SCI et nom propre) en ligne 420. Vous remplissez les lignes 430 à 451 uniquement en cas de déficit.
Je ne vois vraiment pas où est la difficulté !

Quant à savoir si vous pouvez déduire des charges sur un immeuble vacant, la question s’analyse de façon totalement indépendante de savoir si vous avez des parts de SCI ou non ; et j’ai déjà répondu à ce sujet.

Dernière modification par Bernard2K (13/01/2018 10h52)

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#102 12/03/2019 16h28 → Charges déductibles des revenus fonciers : quelles charges déductibles ? (deduction, frais, impots, location fonciers)

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Bonjour,

Je me pose des questions sur les charges que je peux déduire de mes loyers.

Cas 1 : travaux de rafraîchissement (peintures)

Cas 2 : pose d’une cuisine.

Est ce que je peux déduire ces frais ?

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[+1]    #103 12/03/2019 17h39 → Charges déductibles des revenus fonciers : quelles charges déductibles ? (deduction, frais, impots, location fonciers)

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Réputation :   61 

Cas 1: Oui sans problème, il s’agit de rendre la location apte à un meilleur logement.
Cas 2: Attention, personnellement je l’ai fait après appel de mon centre d’impôt. Le sujet est limite et délicat s’il ne s’agit pas d’un meublé, je crois me rappeler qu’il faut enlever les frais de pose et également les électroménager. Voir dans la jurisprudence également.

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#104 10/09/2019 14h36 → Charges déductibles des revenus fonciers : quelles charges déductibles ? (deduction, frais, impots, location fonciers)

Membre
Réputation :   

Bonjour à toutes et tous,

A peine inscrit que je pose déjà ma première question smile

Je suis propriétaire d’un appartement que je loue nu en frais réel et j’aimerais y faire
installer la clim.

Pouvez vous me dire si l’on est dans le cas de l’amélioration du bien et
donc si le montant de la facture entre dans mes charges déductibles ?

D’après l’interprétation que je fais de l’explication dans le Bofip, oui cela fait partie des cas d’amélioration qui vise à avoir pour "objet d’apporter à un immeuble un équipement ou un élément de confort nouveau ou mieux adapté aux conditions modernes de vie, sans modifier cependant la structure de cet immeuble"

Merci à vous

Sebdu91

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#105 10/09/2019 22h39 → Charges déductibles des revenus fonciers : quelles charges déductibles ? (deduction, frais, impots, location fonciers)

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Sebdu91,

L’installation d’une climatisation constitue une dépense d’amélioration et donc déductible des revenus fonciers.

Il ne s’agit pas d’une dépense d’entretien (car l’équipement était inexistant) et encore moins d’une dépense locative (à la charge du locataire).

Il ne s’agit pas non plus de travaux de construction (par nature non déductibles).

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