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#1 17/09/2015 14h45 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

Membre
Réputation :   

J’ai découvert un moyen de défiscalisation qui me paraît intéressant.
J’aimerais savoir si quelqu’un a déjà testé cette démarche.

Hypothèses :
1)    Je bénéficie d’un CET et d’un PERCO dans mon entreprise.
2)    Je peux verser des éléments de rémunération dans le CET.
3)    Je peux transférer des jours du CET vers le PERCO.
4)    Les versements sur le PERCO sont abondés par l’entreprise.
5)    Mes besoins annuels en congés correspondent à peu près à mes droits (congés + RTT).

La démarche est la suivante :
1)    La 1ère année, je verse un élément de rémunération dans le CET, pour une somme S, équivalente à X jours.
2)    La 2ème année, après l’augmentation éventuelle, je transfère ces X jours dans le PERCO.

Gains :
1)    J’économise les impôts sur la somme tranférée, soit S x TMI (Taux Marginal d’Imposition).
2)    La somme est majorée de l’augmentation de salaire AS.
3)    Je bénéficie de l’abondement du PERCO AP : S x AS x AP.
Gain total : (S x TMI) + (S x AS x AP).

L’inconvénient, c’est que cette somme se retrouve bloquée dans le PERCO jusqu’à la retraite, avec un choix de fonds limité (donc pas optimal en termes de performances et de frais).

Néanmoins, dans mon cas, le gain de départ me semble suffisant pour accepter cet inconvénient :
- TMI = 41%, AS = 101%, AP = 33%
- S = 1500 € environ
-> Gain = 615 + 500 = 1115 €, soit 74% de la somme investie !

Qu’en pensez-vous ?

Message édité par l’équipe de modération (18/09/2015 13h08) :
- modification du titre ou de(s) mot(s)-clé(s)

Mots-clés : cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco

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#2 17/09/2015 15h17 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

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Réputation :   27 

Bonjour,

Je fais la même chose que vous avec mon CET et mon PERCO.
A noter que :
- le nombre de jours transférable est limité à 10 par an.
- il existe des cas intéressants de déblocage du PERCO dont l’achat de sa RP.

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#3 17/09/2015 17h24 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

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Réputation :   130 

Je l’ai pratiqué sur les 10 jours annuels autorisés pendant plusieurs années.

J’ai ensuite débloqué le PERCO pour acheter ma RP.
C’est particulièrement intéressant si vous avez un projet d’achat de RP en vue (et des fonds "pas hyper pourris, sans aller jusqu’à bons" sur le PERCO) dans les qqs années à venir. Là, ça vaut le coup.

En revanche, si c’est pour attendre le déblocage à la retraite dans 10, 20 ou 30 ans, beaucoup moins : la durée de blocage est significative, et les frais du genre de fonds qu’on trouve sur un PERCO auront largement mangé sur la durée les 30% (à supposer que ce soit votre TMI) économisés au départ.

Dernière modification par julien (17/09/2015 17h26)

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#4 17/01/2017 15h18 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

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A noter, si la réforme fiscale tient, on pourra exceptionnellement monétiser en 2017 10 jours de CET directement (sans passer par le PERCO) sans impact fiscal.

Source : http://www.economie.gouv.fr/prelevement … transition

En effet, jusqu’à 10 jours ils ne seront pas considérés comme des revenus exceptionnels.

Pour ma part, j’attendrai quand même que les élections soient passés pour voir si la réforme est remise en cause ou non, et n’envisage donc de faire l’opération qu’en fin d’année.

Dernière modification par julien (17/01/2017 15h19)

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#5 17/01/2017 15h41 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

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Réputation :   27 

julien a écrit :

, et n’envisage donc de faire l’opération qu’en fin d’année.

Faite surtout cette opération après votre augmentation annuelle, vos jours vaudront plus cher.
Le CET est un placement intéressant si vos augmentations sont régulières. Les jours capitalisés prennent de la valeur chaque année.

Dernière modification par Tahure (17/01/2017 15h44)

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#6 17/01/2017 17h18 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

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Réputation :   130 

Oui enfin là à partir du moment où la réforme n’est pas remise en cause, il vaut mieux le faire fin 2017 que début 2018 même avec une augmentation annuelle au 01/01/2018.

(Tant que celle-ci est inférieure à mon TMI qui sera au minimum de 30%)

C’est bien le cas particulier de 2017 que je soulignais, où on pourrait exceptionnellement gagner l’équivalent du TMI sur la valeur de 10 jours.

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#7 17/01/2017 18h33 → Défiscalisation via le CET (Compte Epargne-Temps) et le PERCO ! (cet, compte épargne-temps, défiscalisation, perco)

Membre
Réputation :   89 

Bonsoir,

Il existe aussi, sauf erreur de ma part, une possibilité de sortie du PERCO en cas de fin de droit de chomage.
Ce qui peut-être interessant si on souhaite passé du statut de Salarié à celui de financièrement indépendant.

PS : Je n’ai découvert les avantages du PERCO qu’en 2016.. et effectviement 10 jours c’est peu
car cela ne permets sur une carrière complete de mettre "que 400 jours", soit environ 2 ans de salaire

A+

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