Gestion d'une SAS ou SCI IS (ou équivalent) : comptabilité, écritures, bons plans…

Bonjour,

Quelle est l’écriture exact passée par votre EC sur les loyers du T4 ?

Car ces loyers doivent être comptabilisés sur l’exercice 2021 et donc dans les produits financiers (compte classe 7), mais comme versées en 2022, cela ne peut pas venir du Débit du compte 512 (Banque).

C’est pour cette raison qu’on passe par un compte de classe 4 (produit à recevoir).
Ce compte est ensuite apuré en 2022 lors de l’encaissement effectif des loyers T4 avec le Débit du compte Banque.

Je me pose la question qu’elle est donc le compte qu’il a mis en face la comptabilisation en produit financier ?

Chaque écriture repose sur le principe de la partie double et doit être équilibrée entre le DEBIT et le CREDIT.
cf : principe écriture comptable

Vous venez de donner une partie de l’écriture : le CREDIT du compte de classe 7.
Ma question porte sur l’autre partie au DEBIT pour équilibrer cette écriture.

Normalement on passe par le produit à recevoir 468 au DEBIT pour les loyers du T4
Pour les loyers du T1-T2-T3 qui sont encaisser sur l’exercice, le DEBIT se fait sur le compte BANQUE.

[EDIT] A la lecture de vos documents, il semblerait que ça soit donc le compte  267 : créance rattachés au participation.

Cela ne change je pense pas grand chose du coup.

Dernière modification par Cyril440 (14/04/2022 11h01)

Maxicool, je transmets les valeurs de parts au 31/12 chaque année.
A sa décharge, je ne transmets pas les valeurs de tout au 31/12 car je ne connais pas forcément toutes les valeurs du portefeuille à cette date précise (genre le non côté).

Après pour le reste, ça n’a pas l’air d’être un gros problème.

Merci pour ces posts, j’ai le meme souci de valorisation et j’avais pose la question (le mien n’a pas encore répondu) et au vue de vos contribution je vais faire corriger, pour le reste c’est en ligne avec votre bilan. Ma SCI a aussi été créée cette année et mon EC a mis à l’actif les frais de constitution compte 20110000 et un amortissement sur ceux-ci (je pense qu’on peut les amortir sur 5 ans) mais je pense que ca reste une decision comptable.

Dernière modification par Paradeplatz (14/04/2022 18h42)

Oui je peux comprendre. Pour le FEC, j’arrive à m’en sortir avec l’export "Export Grand_Livre général - Format EXCEL CVS" sous le menu Liens Experts comptables. (format DGFIP).

Ensuite seulement deux modifications sous Excel :
1- Ajouter la première ligne avec le nom des colonnes
2- Changer le format Date en AAAMMDD

Le FEC est valide avec TestComptaDemat. Je sauvegarde le rapport pour prouver ma bonne foi au cas où.

Pour le module de sauvegarde, je l’ai pas acheté et je me dis que pour le prix, c’est pas une bonne idée.
Même si je pense qu’il doit être possible de réimporter une compta de l’année N-1 avec le FEC.

Dernière modification par Cyril440 (15/04/2022 18h22)

Bonjour,

j’ai une question a priori assez simple sur une opération de dividende reçu d’un titre français côté détenu en direct (par ailleurs en PV latente) dans une SC à l’IS, c’est la première opération de ce type que j’ai à enregistrer.

Le titre est enregistré comptablement à son prix d’acquisition.

J’ai reçu un dividende => compte 7 / compte 5

Mais quid de l’impact du détachement de dividende sur le PRU des titres détenus, comptablement et fiscalement ?

Les titres étant détenus en direct, il n’y a pas de PV latente comptable ou fiscale à évaluer, mais là il s’agit techniquement d’une MV qui devrait être comptabilisée :

- comptablement, faut-il déprécier le prix d’acquisition du montant du dividende ? En effet il faut qu’au bout de compte la PV comptable intègre correctement la réduction du PRU.

- fiscalement, à priori l’impact de calcul sur la PV n’est de toute façon à prendre en compte uniquement au moment de la cession des titres.

Merci pour vos éclaircissements.

Dernière modification par Geronimo (08/08/2022 23h15)

GoodbyLenine a écrit :

A mon avis, selon la nature de ce que vous appelez "dividende" :

   - s’il correspond à une distribution du résultat de la société, c’est un revenu de participation financière (qui impacte le résultat imposable à l’IS), sans impact sur le PRU.

   - s’il correspond à un remboursement de capital, il diminue le PRU, mais n’impacte pas le résultat imposable à l’IS.

  - s’il correspond en partie à l’un et à l’autre, chaque partie est à comptabiliser séparément.

En tout cas, c’est comme ça que mon EC prend en compte les dividendes des SIIC que ma SCI IS possède.

Ok très clair, m.erci.

Bonjour,

J’ai des revenus de source Allemande au travers de Pierval Santé mais le comptable les a simplement déduits ce qui semble faux d’apres ce qui précède. Le détail des conventions fiscales n’est pas present sur le bordereau de Pierval et l’EC a traité les revenus étrangers sans prendre en compte le pays de provenance qui lui est bien spécifié.  En terme d’IS quel impact cela peut-il avoir ?