Retraite : rachat de trimestres (tôt) rentable ou pas ?

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Juste quelques remarques :

Sauf erreur (dépendant de l’année de naissance et de critères tels que les carrières longues) il n’est pas possible de partir avant 62 ans aujourd’hui.

C’est encore possible marginalement dans certains cas très rares (personnes victimes d’accidents de travail / maladies professionnelles, personnes exposées à l’amiante…) mais je pense que ça concerne peu de monde ici.

Les régimes complémentaires influencent également le montant de la retraite

Plus qu’"influencent", elles représentant la majorité de la pension pour un cadre. Plus les revenus sont hauts et plus la complémentaire pèse dans la retraite (60% chez les cadres sups). Ce qui est assez logique vu que le plafond annuel de la SS (qui définit en quelque sorte la retraite maximale théorique dans le régime de base) est relativement bas (41 000€ d’où une pension de base théorique de 20 500 vs revenu médian des cadres à 50 000).
-> c’est à tel point que certains cadres préfèrent partir avec un trimestre manquant, d’où une faible décote définitive, car dans ce cas là ils ne sont pas pénalisés par la décote temporaire de 10% sur la retraite complémentaire pendant 3 ans!
Un bel effet pervers de réforme, on on voulait inciter les gens à partir plus tard (minoration non applicable si les gens partent à taux plein + 1 an), au final ça en a incité certains à partir plus tôt!

Le rachat de trimestres d’études est possible dans les 10 ans après les avoir effectués.

A ma connaissance, il est toujours possible, c’est juste qu’il y a une réduction de prix si on procède dans les 10 ans.

Il est aussi possible de racheter des trimestres sur années incomplètes : les années où l’on n’a pas assez travaillé et/ou pas assez cotisé pour valider 4 trimestres sur les 4.

Dernière modification par FXB67 (04/01/2022 23h30)

Cela fait 2 ans que j’étudie la faisabilité de rachat de trimestres, c’est un parcours semé d’embuches car les simulateurs en ligne n’offrent qu’une vue partielle, et parfois erronée.

Je m’apprête à racheter 7 trimestres.
Il est possible que des placements puissent être plus intéressants financièrement parlant, mais comment puis-je valoriser mon équilibre personnel ?  Quelle valeur donner à la possibilité de pouvoir décider de la date de sa fin de carrière professionnelle, et non d’être contraint de travailler coute que coute pour toucher quelques euros de plus ?

Ce lieu n’est pas l’endroit pour ouvrir un débat philosophique, je souhaite simplement partager mon expérience.

La première des choses à faire est de vérifier son parcours professionnel en demandant un Relevé de Carrière, car il est possible que des trimestres ne soient pas comptabilisés.

Dans mon cas, il m’en manquait 12. 
J’ai pu en récupérer 8 en fournissant une copie des bulletins de salaires, mais j’en ai définitivement perdu 4. En effet, j’avais égaré tous les documents relatifs à cet emploi lors d’un déménagement, et je n’ai eu aucun moyen de prouver l’existence de cette société qui a disparu il y a plus de 10 ans.

Ce qui est paradoxal, et très frustrant, est que les points AGIRC-ARCCO de cet employeur me sont bien crédités pour cette période manquante, mais l’administration n’a rien voulu savoir !

Il est donc essentiel de conserver tous les documents relatifs à ses différents emplois, idéalement de les scanner et les stocker sur un cloud de confiance

D’autre part, j’avais toujours pensé naïvement qu’il fallait travailler les 4 trimestres d’une année afin
qu’ils soient comptabilisés au titre de trimestres d’assurance retraite.
Erreur, c’est simplement une question de revenu perçus sur l’année calendaire.

Pour valider 1 trimestre de retraite, il faut percevoir dans l’année un salaire soumis à cotisations représentant 150 fois le montant du Smic horaire brut. Au 1er janvier 2022, celui-ci est à 10,57 €.
Un salaire brut de 1585 € en janvier 2022 permet de valider 1 trimestre (150 x 10,57€).
Avec un salaire de 3171 € on obtient 2 trimestres, 3 avec 4756 € et 4 avec 6342 €.

Il est donc possible de valider ses 4 trimestres dès les premiers mois de l’année, c’est bon à savoir.

Les dernièrs messages m’inspirent les commentaires suivants :

- la règle de validation des trimestres par rapport au montant cotisé ne s’applique pas l’année de départ à la retraite, le nombre de trimestres validés est égal au nombre de trimestres travaillés, d’où l’intérêt de prendre sa retraite en début de trimestre

- quelques notions sur le calcul des retraites dans le cas des carrières linéaires :
1 - Retraite de base : la retraite annuelle brute régime de base pour les salariés du privé est égale, à un age donné, à : A*B*M25A

ou :
M25A : est la moyenne des rémunérations annuelles dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale revalorisées sur les 25 meilleures années (ou sur toutes les années si moins de 25 années de cotisations)
B : le rapport du nombre de trimestres cotisés sur le nombre de trimestres nécessaires pour la tranche d’age du salarié (172 pour les salariés nés après 1972)
A : 0,50 - 0,00625*N, N étant le minimum entre le nombre de trimestres manquants pour arriver à 67 ans et le nombre de trimestres manquants pour arriver au nombre de trimestres nécessaires pour la tranche d’age du salarié (N étant inférieur ou égal à 20 - A varie entre 0.375 et 0.50)

Si B = 1 et A = 0.50, la retraite de base est liquidé à taux plein
Elle est au maximum de l’ordre de 1500 euros bruts par mois du fait des coefficients de revalorisation des rémunérations annuelles

2 - Retraite complémentaire :la retraite complémentaire annuelle brute du privé est égale, à un age donné à : NB*VAL*C (sans prise en compte des minorations et majorations temporaires)

ou
NB : le nombre de points de retraite acquis à la date de départ à la retraite
VAL : valeur du point de retraite
C : un coefficient d’anticipation en fonction de N (C=1 si N=0 - C=0.78 si N=20; C étant diminué de 0.01 du premier au douzième trimestre manquant et de 0,0125 du treizième au vingtième trimestre manquant).

- Influence de l’age de départ (entre 62 et 67 ans - hors minoration ou majoration temporaire de la retraite complémentaire) :
1 - tant que le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein n’est pas atteint, tout trimestre travaillé en plus permet d’augmenter les coefficients A, B et C et NB
2 - quand le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein est atteint, tout trimestre travaillé en plus permet d’augmenter le coefficient B et NB
On a donc une cassure dans l’évolution de la retraite totale en fonction de l’age de départ

- Influence du rachat de trimestres (dans la limite de 12) :
Le rachat de trimestres permet d’augmenter, à un age donné et tant que nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein n’est pas dépassé : A, B et C.

- Invalidité :
Le rachat de trimestre peut s’avérer défavorable en cas d’invalidité avant le départ en retraite : le basculement entre le régime d’invalidité (généralement plus favorable) et le régime de retraite intervenant à la date d’atteinte du nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein.

- Dans le cas de Moisson (voir message #10) - né en 1975 - 170 trimestres à 67 ans, les coefficients A et C seront calculés en fonction de l’age de départ, ce qui explique (avec l’accumulation de nouveaux points de retraite complémentaire pendant la période travaillée à partir de 62 ans) l’évolution assez importante de la retraite globale (qui sera composé à 67 ans d’environ 30 % de retraite de base et 70 % de retraite complémentaire). Le fait d’acheter 12 trimestres permettra d’atteindre les 172 trimestres à 64,5 ans.

J’espère avoir été clair.

Canyonneur

Dernière modification par Canyonneur75 (07/02/2022 15h40)

Il me semble que les discussions tournent autour de l’allongement de l’âge de départ et/ou des cotisations, ainsi que la diminution des droits.
Il serait donc possible que la règle des meilleures 25 années soit remise en question, que l’âge de départ en retraite et le nombre de trimestres de cotisation soient remis en question, et aussi que le droit de rachat soit remis en question ou découragé.

J’avais fait la simulation de rachat de trimestres personnellement et conclu que l’option 1 (rachat uniquement du taux et non du taux + durée) était intéressante pour moi qui ai un âge de départ en retraite avec 40 annuités de 67 ans et quelques mois.
Rien de mirobolant, mais d’après mes calculs, au-delà de 76 ans de vie, le rachat était "profitable".
Surtout, le rachat permet de mieux profiter de ses années en bonne santé (en profiter plus longtemps), et cela a aussi un prix. Je pouvais partir avec un taux plein à 64 ans soit 3 ans de retraite supplémentaire à taux plein encore en bonne santé (je l’espère), pour pouvoir cocher les cases de ma "bucket list" que je n’ai pas encore pu cocher.
Bien sûr si l’âge légal de la retraite passe à 65 ans, j’aurais acheté 4 trimestres "pour rien" puisque j’aurais été obligé d’attendre 65 ans pour toucher ma retraite; j’aurais alors, avec le rachat, cotisé 41 annuités. Il est probable du coup que je n’aurais racheté que 2 ans de cotisations.

J’aurais fait le rachat si je n’avais pas été expat et exclu du dispositif de réduction fiscale.
Sans la réduction fiscale, le rachat n’est financièrement pas intéressant.
Le rachat du taux et de la durée est plus onéreux et il faut valoriser "chèrement" les 2 ou 3 ans en bonne santé à taux plein gagnés par le rachat pour en justifier l’investissement.
Vous pouvez toujours partir plus tôt à partir de l’âge légal sans toutes les annuités mais avec une décote, ce que je ferai très certainement.

Je suis juste au niveau de la tranche maxi, peut-être que les rachats dans les tranches inférieures sont plus intéressants, je n’ai pas fait les calculs.

J’aurais fait ce rachat aussi car je considère ne pas savoir faire fructifier mon patrimoine (je perds de l’argent depuis 6 ans, mon patrimoine ne progresse pas).
Si vous pensez pouvoir faire fructifier votre patrimoine de 7% ou plus par an sur longue durée, le rachat de trimestres est moins favorable que si vous considérez ne pas pouvoir dégager plus que l’inflation, voire même que vous allez (encore) perdre de l’argent pour mon cas personnel.
Le rachat de trimestres avec la déduction fiscale correspond peu ou prou à un investissement qui rapporte 2-4% sous réserve que les rentes suivent l’inflation, sinon c’est encore moins rentable que de  faire fructifier soi-même le patrimoine.

Au final, je pense que pour une personne lambda le rachat de trimestres est plutôt neutre (pas de réel intérêt mais pas non plus un mauvais investissement). Pour un as (ou même un valet) de la finance qui peut valoriser son patrimoine plus que l’inflation, c’est inutile.