Création d'une holding EURL avec en filiale une EURL en exploitation et une SCI ?

Vous pouvez entreprendre les démarches pour transformer la SASU et en parallèle ouvrir la Holding.

Il faudra bien entendu que la Holding soit crée pour pouvoir lui apporter les titres de l’EURL, et pour pouvoir créer les filiales (il vous faudra un Kbis de la holding détentrice).

Vous confirmez les étapes ?

Bonjour Gilles,

Je suis en train de réaliser ce schéma de mon coté. J’ai une participation dans 50% d’une TPE et une activité salariat à coté.

L’avantage que j’y vois c’est une remontée de dividende non fiscalisé à l’IR avec la possibilité d’avoir un véhicule d’investissement qui capitalise.

Pour la rente, c’est via dividende et quand vous le souhaitez. Vous gérez donc vous même vos dividendes alors que dans le cas de participation <= 50% ce n’est pas toujours le cas.

Pour faire travailler le cash il est possible d’ouvrir un CTO chez différent broker.

Aussi, je ne l’ai jamais fait mais vous pouvez vous faire facturez à travers votre holding.

C’est mon humble avis, je suis aussi preneur de commentaires.

Dernière modification par Az (18/06/2021 15h54)

Le net (et ce forum) ont déjà détaillé pas mal de cas avec ce type de montage.
Ca peut être pertinent, mais, comme souvent, tout dépend des "détails" (et des chiffres concrets, de vos objectifs, et de comment sera votre futur).
La "rente" (Ce n’est pas vraiment une "rente", car quelqu’un doit gérer la holding, et pas sur qu’à 80 ou 90 ans ça vous amuse encore…) sortie de cette holding sera, comme toujours pour du cash sortant d’une société (imposée à l’IS), soit du dividende, soit de la rémunération du gérant, soit du remboursement de CCA ou d’apport, avec les fiscalité (et cotisations sociales) associées (en ajoutant l’impact d’éventuels report d’imposition sur le PV lors d’apports).
Vous pouvez loger dans une holding … tout ce que vous voulez, du moment que c’est conforme aux statuts.

Sinon, à partir de ce que je comprend de votre situation (à modérer selon ce que souhaitent les détenteurs des autres 50% de votre SARL et SCI),  vous pourriez aussi envisager :
    - transformer votre SARL en SAS (ce qui notamment influe sur la fiscalité et les cotisations sur ses dividendes)
    - ne pas distribuer de dividende de votre SCI (= l’utiliser comme "caisse de retraite")

Par ailleurs, il n’est pas du tout évident que cotiser autant soit une erreur, et ce n’est assurément pas "cotiser dans le vide". En effet, sur la part de revenus au dessus du plafond de la sécurité sociale, la majorité des cotisations est constituée de cotisation à la retraite complémentaire, et vous donne droit à des points en proportion de vos cotisations (déductibles de vos revenus).
On peut ergoter sur le rendement que généreront les cotisations permettant d’acquérir ces points (vous pouvez essayer de faire des calculs; j’avais comparé sur ce forum le rendement de cotisations AGIRC avec le fond €uro du contrat AV de AFER, ca doit se retrouver…), mais ça a toutes les chances d’être comparables à celui d’un placement à risque assez faible débouchant sur une rente viagère (avec un niveau de frais conforme à celui de ce type de produit). Pour obtenir mieux, il faudra prendre plus de risques (et, par exemple, du 100% immobilier, c’est prendre des risques) (note: sur 30 ans, prendre plus de risques semble raisonnable) et/ou minimiser les frais (en y consacrant plus d’huile de coude).

Pour ma part, j’ai 2 SCI IS (avec des associés différents, mais j’ai tout le pouvoir) qui me servent à me rémunérer (comme gérant, pour valider des trimestres de retraite) et de "caisse de retraite" complémentaire perso, en plus d’une SARL IR (LMP/LMNP), mais pas de holding (aucun besoin : des transferts entre mes CCA suffisent pour faire circuler la trésorerie, quand c’est nécessaire).